Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ). В. Б. Живетин

банк рассчитывает свой регуляторный капитал (рис. 1.5): стандартный (SA – standard approach); упрощенный стандартный подход (SSA), который представляет собой расчетный вариант SA; фундаментальный на основе внутренних рейтингов (F-IRB – fundamental internal rating based); продвинутый на основе внутренних рейтингов (A-IRB – advanced internal rating based);

      3) начислениям в капитал под операционный риск, определяемый как возможность убытков, обусловленных человеческим и организационным фактором;

      4) разработке правил компенсации рисков.

      Подсистема (2). Разработка методов анализа и управления, направленных на снижение рисков. При этом подсистема применяет методы анализа, поощряя широкий набор способов снижения, например, кредитного риска. При этом Базельский комитет работает в режиме диалога по применению разработанных методов снижения операционного риска и при необходимости на основе опыта пересматривает критерии и лимиты.

      Сегодня разрешается применение трех способов расчета кредитного риска:

      – фундаментальный подход на основе показателей;

      – стандартизированный подход;

      – усовершенствованный подход на основе критериев изменения рисков.

      Отметим, что все активы банка делятся на пять категорий: 1) нормативный; 2) суверенный; 3) банковский; 4) розничный; 5) паевой. К большинству кредитов внутри этих категорий предъявляются одинаковые регулятивные требования вне зависимости от кредитного качества заемщика.

      Рис. 1.5

      Подсистема (3). Функциональное назначение подсистемы направлено на укрепление рыночной дисциплины и осмотрительное управление рисками путем установления такого порядка, при котором регулируются отношения между партнерами и контрагентами соответствующим образом.

      Решение рассматриваемой задачи в этом направлении ищется путем своевременного и достоверного опубликования банками количественной и качественной информации о своих операциях, рисках и капитале, а также о принципах и процедурах управления рисками. Требования о раскрытии информации строже и шире к банкам, которые претендуют на применение в целом более выгодных продвинутых подходов IRB и AMA: им придется публиковать информацию о своих внутренних системах, предположениях о возможностях дефолта и потерях в стоимости активов в случае дефолта контрагента по классам активов ежеквартально (банки, применяющие подход SA, публикуют эти данные раз в полгода).

      Основные сферы информации, подлежащие раскрытию:

      – требования к капиталу по основным видам риска;

      – компоненты взвешенных на риск активов;

      – политика банка в отношении кредитного риска, рыночного риска, операционного риска, риска процентных ставок и риска торгового портфеля;

      – подробные сведения о структуре банковского портфеля;

      – порядок оценки стоимости и приемлемости обеспечения кредитов;

      – сомнительные и просроченные кредиты;

      – сведения о секьюритизации;

      – сведения о взаимозачетных схемах (неттинге);

      – сведения о нереализованных убытках;

      – доход от инвестиционно-торгового портфеля;

      – отчеты