Основные принципы комплаенс-контроля. М. А. Татчук

[38].

      3. Если предполагаемый срок принятия кредитного обязательства более 15 лет.

      4. Участие заёмщика, основного обязанного лица в проекте собственными средствами в размере менее 20 % (участие собственными средствами не требуется в случае предоставления в обеспечение по кредитной операции государственной гарантии страны инкорпорации заёмщика/иного основного обязанного лица или гарантии банка страны инкорпорации заёмщика/основного обязанного лица с долей государственного участия в нём в размере 100 %).

      5. Отказ заёмщика/основного обязанного лица раскрыть своих конечных бенефициарных владельцев[39].

      6. Прохождение заёмщиком/основным обязанным лицом процедуры банкротства, ликвидации либо реорганизации[40] (за исключением реорганизации в форме преобразования).

      7. Наличие негативной информации по кредитной истории заёмщика/основного обязанного лица.

      8. Размер кредитной операции превышает 50 % от валюты баланса заёмщика/основного обязанного лица за последний отчётный квартал текущего календарного года (не распространяется на SPV[41]).

      9. Чистые активы заёмщика/основного обязанного лица, занимающегося хозяйственной деятельностью более 2 лет, отрицательны (не распространяется на SPV).

      10. Обеспечение обременено по обязательствам заёмщика/основного обязанного лица перед другими юридическими лицами.

      Оценка производственной и финансово-хозяйственной деятельности потенциального заёмщика осуществляется организацией на основании следующего минимального объёма информации.

      Кредитные организации:

      ● годовая отчётность, подтверждённая аудиторской компанией, составленная по состоянию на 13 последних отчётных дат:

      • отчёт о финансовом положении;

      • отчёт о совокупном доходе;

      • отчёт об изменениях в капитале;

      • отчёт о движениях денежных средств;

      • оборотно-сальдовая ведомость;

      • отчёт о прибылях и убытках;

      • расчёт собственных средств (капитала);

      • информация об обязательных нормативах;

      ● информация по акционерам;

      ● отчёты международных рейтинговых агентств Moody’s, S&P, Fitch, отчёты национальных рейтинговых агентств;

      ● информация из коммерческих баз данных, например Bankers Almanac Due Diligence Repository, Dow Jones (Factiva, Risk & Compliance), «Интерфакс» (X–Compliance) т. п.;

      ● ежеквартальные отчёты по ценным бумагам, включая отчёты об итогах их выпуска;

      ● обзоры по материалам средств массовой информации (СМИ) и пр.

      Корпоративные заёмщики:

      ● прогнозный cash flow[42] на срок действия кредита (с учётом погашения долга)[43];

      ● модель для расчёта резервов;

      ● расшифровки отчётности, расшифровка долговой нагрузки;

      ● оценка обеспечения;

      ● финансовая отчётность.

      Внутренняя рейтинговая шкала организации, как правило, предусматривает четыре класса (А, В, С, D), которые разбиваются на подклассы (категории). Рейтинги варьируются от наивысшей категории А до

39

Здесь и далее – физическое лицо (лица), которое (-ые) в конечном счёте прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (-ют) (имеет (-ют) преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет (-ют) возможность контролировать действия такого юридического лица.

40

Слияние, присоединение, разделение, выделение.

41

SPV (англ. Special Purpose Vehicle) – компания специального назначения или «проектная компания», созданная для реализации определённого проекта или для определённой цели.

42

Денежный поток (англ. cash flow) – совокупность распределённых во времени поступлений (притока) и выплат (оттока) денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия, независимо от источников их образования.

43

Если не предоставлен клиентом/контрагентом, то рассчитывается организацией самостоятельно.