Основные принципы комплаенс-контроля. М. А. Татчук

связанные с осуществлением документарных операций;

      ● операции торгового финансирования[14];

      ● операции с ценными бумагами;

      ● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

      ● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

      ● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).

      Задачами лимитирования являются:

      ● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;

      ● определение структуры и объёма принимаемых рисков;

      ● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.

      Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.

      Основными лимитами являются:

      ● показатель достаточности капитала;

      ● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];

      ● структурные лимиты[16];

      ● страновые лимиты[17];

      ● лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;

      ● персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19].

      Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.

      Соответствующее структурное подразделение организации проводит ежедневный мониторинг информации в отношении её контрагентов/клиентов, осуществляемый с использованием данных публичной информации (СМИ), по опубликованным пресс-релизам международных рейтинговых агентств, а также с использованием коммерческих баз данных. Мониторинг финансового состояния контрагентов или клиентов проводится организацией на основе финансовой отчётности контрагента, составленной на последнюю отчётную дату.

      Выявленная в ходе мониторинга информация может лечь в основание изменения лимита (совокупного лимита и/или сублимита в рамках совокупного лимита), подразумевающего:

      ● увеличение или снижение лимита (размера и/или срока);

      ● восстановление лимита;

      ● приостановление

14

Группа банковских услуг, которая служит для проведения расчётов между участниками внешнеторговых сделок и обеспечивает надёжность выполнения сторонами договора взятых на себя обязательств. К ним относятся:

● Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).

● Банковская гарантия – выдаваемое банком (гарантом) по просьбе другого лица (принципала) безотзывное обязательство уплатить указанному принципалом третьему лицу (бенефициару) определённую денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. Аналогом банковской гарантии является резервный аккредитив (англ. Standby Letter of Credit).

● Документарное инкассо – письменное обязательство банка по поручению доверителя получить причитающиеся ему суммы или подтверждение оплаты в установленный срок непосредственно от плательщика или через другой банк.

● Чистое инкассо – инкассирование финансовых документов (векселей, чеков, платёжных расписок и т. п.), которые используются для получения платежей в том случае, если они не сопровождаются коммерческими документами (счетами-фактурами, транспортными, страховыми документами).

15

Критерии приведены в приложении № 2.

16

Ограничения на долю тех или иных активов либо различных портфелей организации по определённым признакам, включающие:

● лимит кредитного портфеля;

● максимальную долю ценных бумаг во всех портфелях;

● лимиты казначейского портфеля ценных бумаг (без учёта кредитно-инвестиционного портфеля);

● лимиты кредитно-инвестиционного портфеля;

● лимиты на осуществление сделок репо (англ. repurchase agreement, repo) – сделка купли (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определённый срок по заранее определённой в этом соглашении цене.

17

Ограничивают потери (убытки) при проведении операций с контрагентами, находящимися в различных странах, с учётом общей экономической и политической ситуации в соответствующей стране.

18

Несовпадение активов (требований) и пассивов (обязательств) в иностранной валюте. Различают длинную (англ. long) и короткую (англ. short) позиции. При длинной позиции организация в ожидании роста курса приобретает базовую валюту, при короткой позиции в ожидании снижения курса продаёт её.

19

Ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих операции/заключающих сделки от лица организации и дают соответствующему лицу право принятия решения о проведении сделки в рамках установленного лимита.