Кредитная работа в банке: методология и учет. М. Я. Букирь

еще написано в уставе банка и в положении о ревизионной комиссии на эту тему).

      В этом же разделе можно написать о порядке установления и контроле соблюдения лимитов по активным операциям или просто дать ссылку на лимитную политику (если таковая существует в виде отдельного документа).

      Чтобы не плодить без надобности сущностей, на этом, собственно, можно описание кредитной политики и завершить. Все подробности о процессе кредитования должны быть изложены в других внутрибанковских документах.

      Глава 4 Процедура выдачи кредитов

      Процедуры кредитования тех или иных групп заемщиков в различных банках могут существенно различаться, но, в принципе, составные части этого процесса более или менее стандартны. В общем случае процесс кредитования состоит из следующих этапов:

      • предварительные переговоры с потенциальным заемщиком;

      • получение от заемщика необходимых сведений и документов;

      • проведение комплексного анализа заявки на получение кредита и сведений о заемщике;

      • принятие уполномоченным органом (например, кредитным комитетом) решения о выдаче кредита;

      • документальное оформление выдачи кредита;

      • выдача кредита;

      • мониторинг и сопровождение выданного кредита в течение срока действия кредитного договора;

      • работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения;

      • закрытие кредитного договора после исполнения обязательств заемщиком.

      Каждый этап состоит еще из нескольких частей. Так, документальное оформление выдачи кредита включает формирование и подписание договоров, оформление и подписание необходимых распоряжений, платежных документов, отчетов и т. д., не говоря уже об отражении каждой операции, представляющей собой факт хозяйственной деятельности, в бухгалтерском учете.

      Конечно, еще до начала предварительных переговоров с клиентом должна быть проделана определенная работа, в том числе:

      • утверждена программа кредитования;

      • установлены процентные ставки и допустимые виды обеспечения;

      • разработаны и утверждены типовые формы договоров;

      • произведен расчет эффективности кредитного продукта;

      • определены источники фондирования;

      • разработаны планы по объему размещенных средств и доходности программы кредитования;

      • назначены ответственные и контролирующие лица;

      • разработан макет рекламы и проведена соответствующая кампания в СМИ;

      • сотрудники проинформированы и обучены;

      • программное обеспечение разработано и протестировано И т. д.

      В данном пособии мы не ставим задачу рассмотреть такие глобальные вопросы, просто будем считать, что вся предварительная работа уже проведена, цели ясны, планы определены.

      Подразделения банка, участвующие в процессе, для упрощения описания процедуры во внутрибанковских