Современное банковское дело. Общий курс. Владимир Кашин

банка, как правило, не имеют права выходить из состава участников банка и передавать (продавать) свои акции в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Учредитель банка должен иметь устойчивое финансовое положение, располагать достаточными собственными средствами для оплаты своего пакета акций банка, не иметь не исполненных финансовых обязательств по решениям судов и не иметь задолженности по налогам.

      В составе собственных средств банка разделяют уставный капитал, добавочный капитал, резервные и иные собственные фонды банка.

      Вклады учредителей в уставный капитал банка могут быть в виде:

      а) денежных средств в национальной валюте;

      б) денежных средств в иностранной валюте;

      в) определенных объектов недвижимости (зданий, помещений для размещения банка);

      г) иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается законодательством.

      Добавочный капитал банка включает эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при его переоценке и стоимость активов, передаваемых банку в собственность от юридических и физических лиц.

      Резервный фонд банка создается за счет его прибыли, остающейся по итогам за отчетный год после уплаты налогов и других обязательных платежей и после выплаты дивидендов акционерам банка. Размер резервного фонда определяется уставом банка, но обычно – не менее 5% от величины уставного капитала. При этом в первые годы формирования резервного фонда банка в него должно отчисляться ежегодно не менее 5% – 10% от чистой прибыли банка.

      Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли в соответствии с положениями, установленными в учредительных документах банка. Порядок использования средств из этих фондов устанавливается регламентами, установленными для каждого из таких фондов.

      Фонды экономического стимулирования создаются для выплаты премий, пособий, материальной помощи, покупки акций (паев) для работников банка, приобретения жилья для работников банка и т. п.

      Накопительные фонды формируются для финансового обеспечения развития деятельности банка.

      Страховые резервы создаются для покрытия рисков и включают резервы на определение потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.

      Амортизационный фонд банка создается в соответствии с нормами амортизации, установленными для имеющегося имущества банка.

      Депозитные операции. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок.

      В качестве субъектов депозитных операций могут выступать частные юридические и физические лица, государство и его организации, а также международные организации.

      Сам термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение».