Обеспечение комплексной безопасности предпринимательской деятельности. О. Ю. Захаров

выданных кредитов, товаров и т. п.;

      • более быстрый рост расходов по сравнению с доходами;

      • наличие больших арбитражных дел;

      • получение скрытой прибыли при продажах за наличный расчет.

      Личные негативные качества руководителей фирм, банков

      Симптомами возможного мошенничества со стороны руководителей банков, фирм и предприятий могут служить следующие личные качества или намерения руководителей:

      • большие финансовые запросы или личные долги;

      • пристрастие к рискованным сделкам, погоня за большой прибылью;

      • большие задолженности в прошлом и невозврат долгов и кредитов;

      • уголовное прошлое и связи с мафией;

      • стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и откладыванием значительных сумм в зарубежном банке;

      • полное владение руководителем данным предприятием, фирмой.

      Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и фирм тщательно скрываются.

      Аномалии в организационной структуре фирмы

      Симптомы мошенничества, связанные с организационной структурой фирмы, включают в себя необъяснимые нормальной логикой организационные особенности.

      1. Излишне усложняется структура для перекачки денег из одного представительства в другое. Так, фирма создает филиалы и отделения, облагаемые меньшими налогами, и для их инвестиции перекачивает деньги из головного предприятия. В то же время дочерние предприятия на эти деньги строят виллы, дачи, покупают квартиры для руководства головного предприятия.

      2. Работа в отраслях, связанных с высоким риском, и проведение высокорискованных операций. Обман мошенников. Так, ряд фирм вкладывал деньги в операции «МММ», зная сущность этого вида мошенничества и вовремя уходя из дела.

      3. Постоянные изменения кадрового руководящего состава фирмы для распределения доходов среди узкого круга лиц.

      4. Крупные невыгодные сделки с родственным партнером с последующим разделением прибыли между договаривающимися сторонами.

      Особые отношения со сторонними партнерами

      Иногда для проведения крупной мошеннической аферы необходимо прибегать к особым отношениям с некоторыми партнерами (по делу и мошенничеству):

      • пользование услугами нескольких банков для перевода денег из одного банка в другой, чтобы скрыть наличие денег при арбитражных разбирательствах и аресте счетов;

      • ссылки на действия правоохранительных органов, ЦБ или правительства, якобы не позволяющие рассчитаться с вкладчиками;

      • продажа или слияние фирмы, продажа части фирмы;

      • договоренности фирмы или финансовой компании со страховым обществом для обмана вкладчиков.

      Так, «Чара-банк», заявив о своей невозможности выполнить обязательства перед вкладчиками, объявил, что это сделает страховая компания «Эра», которая, в свою очередь, предложила выкупить у вкладчиков «Чара-банка» его обязательства за 25 % их стоимости.

      Таким