Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. Е. Г. Ефимова

в основном определяется:

      • характером хозяйственных связей между контрагентами;

      • особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

      • местонахождением сторон сделки;

      • способом транспортировки грузов;

      • финансовым положением юридических лиц.

      Реализация безналичных расчетов осуществляется на основании расчетных документов.

      Расчетный документ – это оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в электронном виде распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Все расчетные документы имеют строго установленные образцы и реквизиты. Средства со счета списываются в пределах имеющихся на счете денежных средств (если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитной организацией и их клиентами).

      В соответствии с формами безналичных расчетов используют следующие виды расчетных документов: платежное поручение; аккредитив; чек; инкассовое поручение; платежное требование.

      Преобладающей формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. По данным официального сайта Центрального Банка России они составляли более 77 % по количеству и более 90 % по объему платежей.

      Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке.

      С помощью платежных поручений производится оплата товаров и услуг, авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, например налоговых, страховых и др. Расчеты платежными поручениями ускоряют платежи. Вместе с тем поставщики часто не заинтересованы в их использовании, так как попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку платежных поручений.

      Платежное поручение действительно в течение 10 дней с момента его выписки (день выписки не входит в этот срок). Оно принимается от плательщика к исполнению при одном условии – наличии денежных средств на банковском счете, если иное специально не оговорено с банком.

      По договоренности сторон расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 2.5.

      ^{1. Поставка товаров (выполнение работ, оказание услуг).}

      ^{2. Передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя.}

      ^{3. Перевод средств в банк поставщика и их зачисление на счет получателя.}

      ^{4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его счет.}

      ^{Рис. 2.5. Схема расчетов платежными поручениями}

      Аккредитивная форма расчета. Аккредитив