Эффективное управление деньгами. Сергей Анатольевич Смирнов

Бухгалтеры закрепляются не за бухгалтерскими счетами, как часто бывает (бухгалтер, отвечающий за ведение учета материалов на счете 10, бухгалтер, отвечающий за расчёты с поставщиками на счете 60 и т. п.), а делятся по видам платежей, по бюджетным линиям. Допустим, есть статья бюджета ремонт объекта недвижимости и под эту статью закреплён бухгалтер: он делает как платёжное поручение, так и оприходование услуг. Когда поступят приходные документы – акт или накладная со счётом-фактурой – он сам сделает оприходование. Он же выписывает доверенности на получение ТМЦ по своей статье бюджета.

      Бюджетный контролёр (или казначей) также ставит подпись на Заявке. В данном случае его задача убедиться, что действительно платёж делается в пределах плана, а если нет, то надлежащие объяснения получены. По сути, это помощник, который предваряет контроль от имени финансового директора. Потом мы с вами увидим, что финансовый директор смотрит не каждую Заявку – а агрегированные Заявки на платеж – Сводное Платежное Распоряжение. Финансовый директор обращается к Заявке только, если видит в Сводном Платежном Распоряжении, что есть превышение кассового плана, или возникли какие-то нестандартные ситуации.

      Вот такая интересная форма Заявки на расходование денежных средств.

      А теперь расскажу про производственную компанию.

      До того, как стать консультантом по управлению финансами и автоматизации, я был три года управляющим партнером производственной компании. Небольшой по обороту, но с возрастом более 20 лет. Эта компания производила сантехнические аксессуары и поставляла их в торговые сети «Леруа Мерлен», «Максидом» в России, а также на экспорт – в Казахстан и в Белоруссию (а до 2022 года еще в Литву и Эстонию).

      Компания находилась в Санкт-Петербурге. Все бизнес-процессы автоматизированы на 1С: УПП. Мы не стали переходить на 1С: ERP, это отдельная история, почему не стали, и сколько это нам могло бы стоить. Нас вполне устраивали настройки, сделанные в УПП, и платить больше 10.000.000 рублей чтобы всё это перенести в 1С: ERP, мы были не готовы.

      Покажу несколько экранов 1С: УПП этой производственной компании. Здесь тоже есть заявки на расходование денежных средств:

      Рисунок 6

      Покажу пример Заявки – оплата в адрес компании ПОЛИМЕРКОМПЛЕКТ.

      Рисунок 7

      Остановлюсь в Заявке на расходование на важном поле – Заказ поставщику.

      Спасибо 1С что им удалось реализовать в своих ERP-решениях заказно-ориентированную систему управления. В том числе систему управления финансами.

      Рисунок 8

      Посмотрите на дерево документов. Заявка на расход создана не сама по себе, она является частью дерева документов, исходящих из Заказа поставщику. В этой производственной компании было запрещено делать оплаты за комплектующие и материалы без оформления заказа поставщику.

      Более того, запрещено