Финансовая грамотность и пассивный доход. Татьяна Анатольевна Алёхина

по количеству находящихся на нём денежных средств. Инвестор может самостоятельно управлять своими активами и действиями: покупать, продавать и т.д.

      ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это один из видов брокерского счета, по которому можно получать налоговые льготы. ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

      ИИС-3 – это совершенно новый тип индивидуального инвестиционного счета в 2024году, который заменит ИИС-1 (тип вычета А) и ИИС-2 (тип вычета Б).

      С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС-3, при этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Переходить на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.

      Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.

      Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.

      Это планируется делать поэтапно:

      5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.

      6 лет – в 2027.

      7 лет – в 2028.

      8 лет – в 2029.

      9 лет – в 2030.

      10 лет – с 2031 и далее.

      До конца 2023года действовали такие налоговые льготы по ИИС (на выбор был только один)

      Тип-А: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.

      Тип-В: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.

      На ИИС доступны для торговли и инвестирования все финансовые инструменты фондового рынка:

      Акции (долевые ценные бумаги) российских и зарубежных компаний

      Облигации (долговые ценные бумаги)

      Деривативы (фьючерсы, опционы)

      ETF фонды

      Валюта

      Товары

      ИИС-3 как бы объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот – не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.

      Но есть ограничения.

      База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.

      Например,