Финансовая грамотность и пассивный доход. Татьяна Анатольевна Алёхина

на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.

      Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.

      Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.

      Это планируется делать поэтапно:

      5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.

      6 лет – в 2027.

      7 лет – в 2028.

      8 лет – в 2029.

      9 лет – в 2030.

      10 лет – с 2031 и далее.

      До конца 2023года действовали такие налоговые льготы по ИИС(на выбор был только один)

      Тип-А: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.

      Тип-Б: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.

      На ИИС доступны для торговли и инвестирования все финансовые инструменты фондового рынка:

      Акции (долевые ценные бумаги) российских и зарубежных компаний

      Облигации (долговые ценные бумаги)

      Деривативы (фьючерсы, опционы)

      ETF фонды

      Валюта

      Товары

      ИИС-3 как бы объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот – не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.

      Но есть ограничения.

      База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.

      Например, инвестор Х внес на счет:

      200 тыс. рублей за 2024 год – он сможет вернуть 13% от этой суммы-это 26 тысяч рублей.

      400 тыс. рублей за 2024 год – 52 тыс. рублей.

      Миллион рублей за 2024 год – база для расчета все равно 400 тыс. рублей, а это значит, что инвестор Х может получить не более 52 тыс. рублей.

      База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. рублей за весь срок владения.

      Новый тип ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из утвержденного перечня правительства.

      Фактически все банки имеют приложение по инвестициям.

      Удачи в начинаниях! Механизм инвестирования в ценные бумаги с открытием Индивидуального инвестиционного счета (ИИС) не сложен! Пассивный доход на финансовых