Проектное решение SAP Контроллинг (СО-OM). Наталия Сергеевна Михеева

та, удовлетворяющий требованиям технического задания (ТЗ) (промежуточное или конечное описание объекта проектирования).

      Шаблон титульного листа проектного решения

      Назначение документа

      Проектное решение содержит описание реализации процесса U3 «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» в корпоративной информационной системе автоматизации финансово-хозяйственной деятельности (КИС ФХД) на базе SAP ERP.

      Документ содержит пошаговое описание процессов формирования фактической себестоимости посредством сбора, учета и распределения фактических затрат в отчетном периоде.

      Нормативные ссылки

      В настоящем документе использованы нормативные ссылки на следующие документы:

      Методические рекомендации по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка»;

      Термины и определения

      В настоящем документе применены сокращения и обозначения, описанные в приложении №1 «Реестр терминов, определений, сокращений и обозначений проекта КИС ФХД».

      Резюме для руководства

      Краткое описание бизнес-процесса U3 Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)

      Учет прямых и косвенных затрат в Контроллинге – это процесс сбора, учета, распределения фактических затрат, формирующих учетную балансовую и управленческую себестоимость производимых продуктов и услуг предприятия.

      В течение периода на объектах сбора затрат в модуле Контроллинг собираются первичные затраты по закупаемым услугам, списываемым материалам, начисленной амортизации, оплате труда, начислениям и прочим расходам, связанным с операционной деятельностью, а также прочим расходам предприятия.

      При закрытии периода эти затраты рассчитываются в себестоимость произведенных продуктов и услуг, а также на общехозяйственные и коммерческие расходы периода по принципам, описанным в Методических рекомендациях по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка».

      Результатом бизнес-процесса U3 "Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)" является сбор фактических затрат, формирование фактической полной себестоимости работ, услуг, продуктов и получение отчетности по основным видам деятельности в аналитике, предусмотренной данным проектным решением; в части неосновных видов деятельности в аналитике, приведенной в приложении №6 к Методическим рекомендациям по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка».

      Организационный объем

      В организационный объем проекта КИС ФХД входят:

      ОАО «Ромашка»;

      филиал ООО «Одуванчик» в г. Магадан

      Перечень ключевых организационных изменений

      Закрытие периода и расчет себестоимости в Контроллинге предполагает участие следующих подразделений предприятия:

      Закрепление функции ведения плановых тарифов в Контроллинге за Отделом по Экономике;

      Закрепление функции закрытия периода в Контроллинге за отделом бюджетного планирования и отчетности, экономическим отделом, филиалом ООО «Одуванчик» в г. Магадан.

      Заключение об использовании стандартной функциональности SAP (Ограничения стандартной функциональности SAP)

      Бизнес-часть

      Организационная структура

      В рамках реализации бизнес-процесса «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» используются следующие организационные объекты системы SAP ERP:

      Единица учета результатов (ЕУР): 1000 «Группа Колобок»;

      Контроллинговая единица (КЕ): 1000 «Группа Колобок»;

      Стандартная иерархия МВЗ: S1000 «Группа Колобок»;

      Балансовая единица (БЕ): 1500 «ОАО Ромашка»;

      Места возникновения прибыли (МВП) – структурные подразделения (подробное описание и справочник МВП приведены в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01. «Ведение основных данных»).

      Единица учета результатов – организационная единица модуля Учет результатов, используемая для анализа финансового результата деятельности группы Колобок, в частности, для:

      анализа объема сбыта, выручки и себестоимости по всем видам деятельности компании;

      анализа информации по управленческим и коммерческим расходам, распределенным по необходимым аналитикам (например, вид деятельности, контрагент, договор и т.д.);

      анализа прочих доходов и расходов.

      В рамках проекта КИС ФХД создается одна Единица учета результатов:

      1000