Налоги. Как легко платить и экономить. Игорь Вадимович Григорьев

аплачено в виде налогов, переплачивает он или недоплачивает обязательные платежи. Он трудится за фиксированный оклад, зачастую весьма посредственный. Но даже если вы утроите ему оклад – от этого креатива в его мозгу не прибавится. Вам необходимо самому разобраться с принципами функционирования налоговой системы, и в этом вам поможет моя книга.

      В начале нулевых вместо разрозненных законов, принятых в девяностые годы, был введен в действие Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Уже тогда он показался непонятным и для предпринимателей, и для налоговых инспекторов. Ситуацию спасли методические рекомендации МНС по применению отдельных глав. В последующем появились разъяснения Минфина и сформировалась арбитражная практика. Но в кодекс по нескольку раз в год вносились изменения. НК РФ стал похож на гигантский слоеный пирог, через два десятилетия он превратился в один из самых сложных документов правового поля.

      Тем, кто откроет НК РФ сейчас, я искренне соболезную. Мой совет: или попытаться изучить налогообложение с кодекса образца 2002 года, или прочитать мою книжку…

      Для предпринимателя первоначальна бизнес-идея – налоги появляются потом и вызывают много неожиданных вопросов. Решение проблем с налогами важно для безопасности и выживания бизнеса. Многие предприниматели это осознают и лично пытаются разобраться в системе корпоративного налогообложения.

      Главная ошибка в налоговом планировании – неиспользование всех режимов налогообложения и различного их сочетания, вторая распространенная ошибка связана с использованием сомнительных поставщиков и «бумажного НДС», косность бухгалтера в этих вопросах может дорого обойтись бизнесу.

      Цель книги – помочь предпринимателю понять систему корпоративного налогообложения РФ, чтоб принимать эффективные решения для бизнеса в дальнейшем. Зная принципы налогообложения, вы легко можете проверить работу собственного бухгалтера и разобраться с тем, насколько обоснованно он указывает в декларациях ту или иную сумму налога к уплате.

      Раздел I

      Системы налогообложения

      Глава 1. Выбор режима налогообложения и формы предпринимательской деятельности

      Придумав бизнес-идею, предприниматель подходит к вопросу, как зарегистрировать бизнес. Самые популярные формы для начинающих – ООО или ИП. Но я бы не забывал про самозанятых.

      ИП и самозанятые – это физические лица, просто, при совершении актов предпринимательской деятельности, с хозяйственных операций платятся те налоги, которые установлены для ИП и самозанятого.

      ООО, как акционерные общества, производственные кооперативы, некоммерческие организации, – это юридические лица. Они обособленно от их учредителей несут права и обязанности. Хотя с появлением субсидиарной ответственности контролирующих лиц утверждение о том, что ответственность разделена между организацией и собственником (менеджментом), стало не однозначным.

      Регистрация ООО сложнее, чем ИП, как и дальнейшие действия: учет и отчетность, взаимодействие с банками, распределение полученной прибыли.

      Первая сложность, с которой сталкивается предприниматель, если желает зарегистрировать ООО, – это юридический адрес. Это не может быть фиктивный адрес площадью в одно рабочее место. Проверка адреса местонахождения организации со стороны ИФНС проходит и во время регистрации, и во время ее функционирования. В любой момент вы должны оказаться на рабочем месте, постоянно отслеживать переписку, отправленную именно на юр. адрес. Договор аренды должен иметь все признаки реальности: схемы помещений; указание на документ, дающий право собственнику владеть зданием; разрешение собственника на использование адреса в качестве юридического. Метраж и сумма арендной платы также не должны вызывать подозрения в номинальности договора.

      Самое простое быть самозанятым, то есть платить налог на профессиональный доход (НПД). Вся регистрация – установка приложения «Мой налог» на смартфон, там же можно дать разрешение ФНС списывать налог с расчетного счета.

      Вы платите:

      4 % от денежных средств, поступивших от физических лиц;

      6 % от денежных средств, поступивших от организаций и ИП.

      Но главный минус – установленный предел годовой выручки 2 400 000 руб.

      Создание ИП тоже просто, вам необходимо подать уведомление о регистрации. Главный плюс – вам не нужен юридический адрес, ИП регистрируют по адресу прописки предпринимателя.

      Для создания ООО вам потребуется юридический адрес и больше документов: устав, решение о создании и назначении руководителя, разрешение от арендодателя на использование адреса.

      Если создали ИП, вам доступно: НПД, ПСН, УСН, ОСНО.

      Если создали ООО, вам доступно: УСН, ОСНО.

      ПСН – патентная система налогообложения. Очень выгодная система и сопряжённая с небольшим пакетом документов.

      Вы платите незначительную сумму за патент и освобождаетесь от уплаты налога с выручки до 60 000 000 руб.

      Главный