Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие. А. В. Мудрак

товары или услуги; за непоставленные товары, в счет предоплаты; при плановых платежах, когда между клиентом и его контрагентом существуют длительные хозяйственные связи. Все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями (внесение платежей в бюджет, социальные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов по ним и др.).

      Платежное требование-поручение. Расчет осуществляется на основе специального расчетного документа – платежного требования-поручения, которое составляет получатель средств и представляет его в банк, обслуживающий плательщика. В этом документе содержится требование к банку оплатить стоимость поставленных в адрес клиента – плательщика продукции, услуг. Данный документ оплачивается после того, как банк получит согласие – акцепт от клиента (плательщика). Для этого банк отправляет документ клиенту на получение согласия. Срок акцепта – 3 рабочих дня, не считая дня поступления документа в банк. Если документ акцептован, банк перечисляет средства со счета клиента в адрес получателя средств, при условии наличия их на счете плательщика. Если их нет или недостаточно, документ становится в очередь. Платежное требование-поручение может быть, как и в случае с платежным поручением, оплачено из ссуды, предоставленной клиенту. Если документ не акцептован, оплата банком не производится. Несогласие на оплату должно быть мотивировано. При данной форме расчетов время получения платежа увеличивается.

      Аккредитивная форма. Она предусматривает выставление, открытие аккредитива. Это подразумевает резервирование некоторой суммы денег для выплат целевого назначения конкретному получателю. Аккредитив выставляется по заявлению клиента – плательщика. Банк, открывающий аккредитив, называется банк-эмитент, а банк, который будет выплачивать средства с аккредитива – исполняющий банк. В заявлении плательщика указывается вид аккредитива – отзывной, безотзывной, покрытый, непокрытый и условия аккредитива. Отзывной, когда плательщик может отменить или изменить по нему условия, без уведомления получателя средств с аккредитива, безотзывной – нельзя отменить или изменить условия по нему без уведомления получателя.

      Покрытый аккредитив – такой, при открытии которого банк-эмитент перечисляет в исполняющий банк собственные средства клиента; при открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства по аккредитиву с ведущегося в исполняющем банке корреспондентского счета банка-эмитента. Соответственно открытие непокрытого аккредитива предполагает наличие между банками корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения представляют собой форму хозяйственного взаимодействия между банками, при которой банки открывают друг у друга корреспондентские счета. Это позволяет упростить некоторые расчеты, сократить время на них.

      Условия аккредитива – преимущественно перечень документов, которые получатель средств должен представить в исполняющий