Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия. Е. Н. Кондрат

В.Я. Кикотя, В.В. Кириллова, А.Н. Коваленко, О.А. Колобова, Н.А. Колоколова, А.П. Кузнецова, В.В. Лаврова, Б.Н. Макеева, П.Н. Панченко, М.П. Полякова, Р.А. Ромашова, В.П. Сальникова, С.В. Степашина, К.А. Стрельникова, С.В. Тимофеева, А.В. Федулова, В.Л. Шульца и других.

      Вместе с тем многие вопросы, касающиеся государственно-правового механизма борьбы с финансовой преступностью и обеспечения финансовой безопасности государства, инструментов предотвращения угроз, категориального аппарата, все же остаются недостаточно проработанными и поэтому представляют интерес для исследования.

      Кроме того, применяемые в настоящее время законодательными и исполнительными органами Российской Федерации средства и методы управления борьбой с финансовой преступностью и обеспечения финансовой безопасности государства явно недостаточны.

      Таким образом, налицо большая практическая значимость и необходимость проведения комплексного научного анализа и исследования проблем борьбы с финансовой преступностью как важнейшего направления в обеспечении финансовой безопасности государства, что и предопределило выбор темы данного исследования.

Примечания

      ¹ См.: Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: ИГП РАН, 1999. С. 24.

      ² См.: Егоршин В.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности: монография. СПб., 2000; Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. СПб., 2001; Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления: Уголовно-правовой анализ и общие вопросы оперативно-розыскной деятельности. СПб., 1999.

      Раздел I

      Методологические основы анализа финансовой безопасности и роли правонарушений в финансовой сфере

      Глава 1

      Место и роль финансов в рыночной экономике

      § 1. Понятие финансов и финансовой системы

      Слово «финансы» этимологически ведет свое начало от средневековой латыни, именно от слова fiпаге – платить; произведенного от finis – срок платежа. В Германии под конец средних веков слово «Finanz» употреблялось для обозначения хитрости, коварства, а в применении к государственному хозяйству под «Finanz» разумели искусство собрать побольше денег. В то же время во Франции под finances понимали все материальные средства, находящиеся в распоряжении правительства¹.

      Считается, что впервые термин «финансы» ввел французский ученый Ж. Боден в 1577 г. в своей работе «Шесть книг о республике». В русский язык этот термин перешел в XVIII в. и в течение долгого времени употреблялся как синоним понятию «казна».

      С.Е. Десницкий в работе «Представление о учреждении законодательной, судительной и наказательной власти в Российской империи» так определял финансы: «Финансы заключают в себе смысл пространный: они имеют предлогом доставление государству надельных и довольных по его надобности доходов»².

      В современной экономической и правовой литературе понятие «финансы» рассматривается в двух аспектах:

      • как совокупность