Основные принципы комплаенс-контроля. М. А. Татчук

ированию терроризма)». Его статьи опубликованы в ведущих финансовых журналах России.

      Книга «Основные принципы комплаенс-контроля» освещает широкий спектр вопросов, связанных с созданием системы управления, позволяющей защититься от рисков либо минимизировать их. Автор подробно описывает также политические, административные, этические нюансы, которые необходимо учитывать при создании комплаенс-системы.

      Не оставлена без внимания и актуальная проблематика санкционного комплаенса.

      Книга разделена на две большие главы – «Общая теория управления рисками» и «Комплаенс-контроль». Каждая из них состоит из подглав, раскрывающих отдельные вопросы. Помимо теоретических положений, автор подробно описывает практические алгоритмы действий. Книга снабжена приложениями, содержащими полезную справочную информацию.

      Материал книги излагается научным стилем, принятым в академической среде. Специальные термины используются с подробными разъяснениями и переводом на английский язык.

      «Основные принципы комплаенс-контроля» представляет интерес как значимая научная работа, излагающая новейшие исследования в области финансового права. Автор рекомендует свою книгу сотрудникам организаций, деятельность которых предусматривает имплементацию комплаенс-функции, а также студентам, изучающим экономику и юриспруденцию.

      Введение

      Более чем 20-летний опыт работы автора в области комплаенса показал, что реализация данного функционала напрямую связана с управлением всеми возможными рисками организации независимо от её организационно-правовой формы либо сферы её деятельности. Будь она кредитной организацией, профессиональным участником рынка ценных бумаг, страховой организацией, лизинговой компанией, ломбардом, организацией, содержащей тотализаторы и букмекерские конторы либо организующей и проводящей лотереи, организацией, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества и т. п., она обязана соблюдать все нормы применимого права (права страны инкорпорации юридического лица), всех принятых подзаконных нормативных актов и рекомендаций органов государственной власти, включая регулирующие и надзорные инстанции, и имплементировать их в свои внутренние нормативные акты.

      Но, учитывая скорость, с какой происходит глобализация мировой экономики, отдельных сегментов рынков, какими темпами происходит трансформация казавшихся стандартными форм сделок либо способов расчётов, как происходит их миграция в виртуальное пространство, мы неминуемо сталкиваемся с тем фактом, что зачастую те или иные национальные законодатели не успевают вносить оперативные коррективы в действующие нормативные акты, а запоздавшие рекомендации местных регуляторов либо надзорных органов не могут позволить организации оперативно адаптироваться к новым реалиям, и, как следствие, её деятельность подвергается серьёзным рискам, которые необходимо оперативно купировать.

      Таким образом, единственным инструментом, позволяющим устранить потенциальный риск либо минимизировать уже существующий, является наличие эффективной многоуровневой системы внутреннего контроля, функционирующей на основании внутренних нормативных актов, учитывающих не только нормы национального законодательства, но и так называемые «лучшие практики».

      Реализация системы внутреннего контроля не является индульгенцией одного или нескольких подразделений организации, а является глобальным процессом, требующим вовлечения в него риск-оценивающих подразделений, подразделений, наделённых комплаенс-функцией, а также функцией по аудиту деятельности организации, юридической службы, службы безопасности и пр. Поэтому для целей эффективного функционирования в организации адекватных комплаенс-процессов, купирующих угрозу риска на стадии его формирования, а не выявляющих его post factum, как это происходит при анализе деятельности организации в рамках внутреннего либо внешнего аудита, требуется проведение комплексной работы, включающей симбиоз финансовых, экономических и юридических процессов, результатом которой является разработка внутренних механизмов, оперативно учитывающих любые внешние изменения.

      Комплаенс-контроль, как глобальный процесс, не может регулироваться исключительно экономическими, финансовыми либо юридическими аспектами, в связи с чем существуют жёсткие квалификационные требования к персоналу, наделённому комплаенс-функцией, что требует знания им всех внутренних процессов организации и наличия у такого персонала значительного опыта работы в комплаенс-подразделении.

      Так, в частности, нельзя купировать потенциальный риск, не зная все его разновидности либо методики его выявления. Невозможно оценить риск вовлечения организации в противоправную деятельность, не владея багажом юридических знаний, в частности, в области гражданского, финансового, международного права и пр. Также представляется затруднительной реализация комплаенс-функции без наличия у соответствующего персонала понимания экономической сути сделок, заключаемых организацией либо её клиентами, а также их бухгалтерского отражения.

      Возвращаясь к настоящей книге, хочется отметить, что